Partita IVA per E-commerce: Guida Fiscale Pratica 2026

In breve: Obblighi fiscali per vendere online in Italia: Partita IVA, regime forfettario, adempimenti e costi. Guida pratica per e-commerce.

Ultimo aggiornamento: 17 Febbraio 2026

Vuoi aprire un negozio online ma non sai se ti serve la Partita IVA? È una delle domande più frequenti tra chi si avvicina all'e-commerce. La risposta breve è: sì, quasi sempre. Ma ci sono sfumature importanti da conoscere prima di procedere.

Quando Serve la Partita IVA per Vendere Online

In Italia, la regola è semplice: se la vendita è abituale e continuativa, serve la Partita IVA. Non conta il fatturato — anche se vendi €100/mese, se lo fai regolarmente sei obbligato ad aprirla.

Serve la P.IVA se:

Vendi prodotti o servizi online con regolarità
Hai un e-commerce strutturato (Shopify, WooCommerce, sito custom)
Vendi su marketplace (Amazon, Etsy) in modo continuativo
Offri servizi digitali (consulenze, corsi online, SaaS)

NON serve la P.IVA se:

Vendi oggetti usati personali in modo occasionale
Fai vendite sporadiche e non organizzate (es. mercatino online)

Attenzione: la differenza tra "occasionale" e "abituale" non è definita da un numero preciso. In caso di dubbio, consulta un commercialista.

I Costi Reali per un E-commerce con P.IVA

Voce	Forfettario	Ordinario
Apertura P.IVA	Gratuita	Gratuita
Commercialista/anno	€500-800	€1.000-2.000
INPS (fisso/anno)	~€4.200	~€4.200
Camera di Commercio	€120/anno	€120/anno
Tassazione	5% (primi 5 anni)	IRPEF scaglioni
Limite fatturato	€85.000/anno	Nessun limite

Regime Forfettario: L'Opzione Ideale per Iniziare

Per chi avvia un e-commerce, il regime forfettario è quasi sempre la scelta migliore:

Tassazione agevolata: 5% per i primi 5 anni, poi 15%
Contabilità semplificata: meno burocrazia e costi commercialista ridotti
Nessuna IVA: non la applichi ai clienti (ma non la detrai sugli acquisti)
Limite: fatturato fino a €85.000/anno

Attenzione: il reddito imponibile non è il fatturato reale, ma una percentuale fissa (coefficiente di redditività) che per il commercio è del 40%. Quindi su €50.000 di fatturato, paghi le tasse su €20.000.

Adempimenti Obbligatori per un E-commerce

Apertura P.IVA con codice ATECO corretto (47.91.10 per e-commerce)
Iscrizione alla Camera di Commercio come commerciante
SCIA (Segnalazione Certificata di Inizio Attività) al Comune
Iscrizione INPS alla Gestione Commercianti
Dati obbligatori sul sito: P.IVA, ragione sociale, sede, PEC
Privacy e cookie policy conformi al GDPR
Condizioni generali di vendita e diritto di recesso

Errori Fiscali Comuni da Evitare

Vendere senza P.IVA: rischi sanzioni pesanti e accertamenti fiscali
Codice ATECO sbagliato: influisce su tassazione e contributi
Non considerare l'IVA sugli acquisti: nel forfettario non è detraibile
Sottovalutare i contributi INPS: €4.200/anno sono fissi, anche a fatturato zero
Non emettere fatture quando obbligatorio (vendite B2B)

Quanto Devo Fatturare per Coprire i Costi Fissi?

Con il regime forfettario, i costi fissi annui sono circa €5.000-5.500 (INPS + commercialista + CCIAA). Questo significa che devi fatturare almeno €450-500/mese solo per andare in pari sui costi fiscali, prima di considerare il costo dei prodotti, il sito e il marketing.

Per avviare il tuo e-commerce nel modo giusto, serve un sito che vende davvero. In WebNovis sviluppiamo e-commerce professionali ottimizzati per le conversioni. Parlaci del tuo progetto →

Domande frequenti su E-Commerce

Serve la Partita IVA per vendere online?

Sì, nella maggior parte dei casi. In Italia la vendita online abituale e continuativa richiede l'apertura di Partita IVA, indipendentemente dal fatturato. Le vendite occasionali (es. oggetti usati su eBay) non richiedono P.IVA, ma la linea tra occasionale e abituale è sottile e va valutata con un commercialista.

Quanto costa aprire la Partita IVA per un e-commerce?

L'apertura della P.IVA è gratuita. I costi reali sono: commercialista (€500-1.500/anno), contributi INPS (€4.200/anno fissi + percentuale sul reddito), eventuale iscrizione alla Camera di Commercio (€120/anno). Con il regime forfettario, la tassazione è del 5% per i primi 5 anni, poi 15%.

Si può vendere online con il regime forfettario?

Sì, il regime forfettario è ideale per e-commerce con fatturato fino a €85.000/anno. Offre tassazione agevolata (5% primi 5 anni, poi 15%), contabilità semplificata e nessun obbligo di fatturazione elettronica per i clienti privati. L'IVA non viene applicata ma non è nemmeno detraibile sugli acquisti.